מחשבון ביטוח לאומי ופנסיה

איך החישוב נראה

ביטוח לאומי עובד בשתי מדרגות. על החלק הראשון של ההכנסה, עד 60 אחוז מהשכר הממוצע במשק, השיעור מופחת. על החלק שמעליו ועד התקרה, השיעור המלא. מעל התקרה לא משלמים יותר, וגם לא צוברים זכויות נוספות.

מס הבריאות נגבה באותה גבייה ובאותן שתי מדרגות, ולכן קל לשכוח שהוא רכיב נפרד. במחשבון הוא מופיע בשורה משלו, כי בפועל הוא כמעט שליש מהתשלום החודשי אצל עצמאים רבים.

פנסיית החובה מחושבת אחרת: שיעור אחד עד מחצית השכר הממוצע, שיעור גבוה יותר מעליו, ועד השכר הממוצע בלבד. מעל זה אין חובה, יש רק שיקול כלכלי.

שלוש רמות הכנסה, זו לצד זו

הטבלה נבנית מאותם שיעורים שמזינים את המחשבון, ולכן היא מתעדכנת יחד איתו.

השורה השלישית מסבירה את המבנה טוב מכל הסבר. בין 18,000 ל‑30,000 התשלום לביטוח לאומי כמעט הוכפל, וההפקדה לפנסיה לא זזה בשקל. הסיבה היא שפנסיית החובה נעצרת בשכר הממוצע במשק, בעוד שדמי הביטוח ממשיכים לטפס עד תקרה גבוהה בהרבה.

השיעור האפקטיבי, כלומר החלק מההכנסה שבאמת יוצא לביטוח לאומי, עולה עם ההכנסה. זה נובע מהמדרגות: בהכנסה נמוכה כמעט הכל נופל במדרגה המופחתת, ובהכנסה גבוהה רוב ההכנסה נופלת במדרגה המלאה. מעל התקרה הכיוון מתהפך, כי התשלום קופא וההכנסה ממשיכה.

טעויות שחוזרות בהזנה

• להזין מחזור במקום רווח. ההכנסה הקובעת היא מה שנשאר אחרי הוצאות מוכרות. הזנת המחזור מנפחת את התוצאה, לפעמים פי כמה.
• להזין הכנסה שנתית. השדה חודשי. מספר שנתי בשדה חודשי ייתן תוצאה שנעצרת בתקרה ולא אומרת דבר.
• לשכוח משכורת במקביל. מי שגם שכיר משלם דמי ביטוח גם משם, והחישוב האמיתי מתחשב בשני המקורות יחד מול אותה תקרה. המחשבון מציג את החלק של העסק בלבד.
• להשוות לתלוש של שכיר. אצל שכיר המעסיק נושא בחלק מהתשלום, ולכן שיעור שנראה גבוה כאן אינו בהכרח גבוה יותר בפועל.

מה לא נכלל

מס הכנסה אינו חלק מהחישוב הזה. הוא נפרד לגמרי, עם מדרגות ונקודות זיכוי משלו. גם קרן השתלמות לא נכללת: היא וולונטרית, ולכן היא החלטה ולא חובה. עמוד הפנסיה מסביר למה בכל זאת כדאי.

להמשך: ביטוח לאומי לעצמאים, המדריך המלא.